教えてケイコ先生！新米税理士はじめの一歩〜③相続税申告において気をつけること

油谷景子（税理士）

【編集部より】
実務では、受験勉強で学んだ税法知識以外の周辺知識やノウハウが求められます。頼られる税理士になるにはどういった姿勢で臨むと良いでしょうか。本連載では、税理士の油谷景子先生に相続税業務について教えて頂きます（全３回）。

＜前回までのあらすじ＞
・第１回：相続税業務を引き受ける？
・第２回：どう進める？相続税申告の流れ
相続税申告を受任することにした新米先生。前回は、相続税申告の流れとその中で気をつけるポイントについて説明しました。
＜登場人物＞
・ケイコ先生：四大税理士法人、個人税理士事務所を経て開業。2026年で開業して７年目。業界歴約20年。
・新米先生：最近開業した新米税理士。法人担当ばかりで、相続の経験はほとんどない。

新米先生：
前回の相続税申告の流れで教えていただいたこと以外に気をつけることはありますか？
　ケイコ先生：
私が経験してきたことの中でポイントをお話しますね。

【解説】相続人とのコミュニケーション

相続税の業務は、特に「相手が税務に詳しくない一般の方が多いこと」、「普段からコミュニケーションをしているお相手ではないことが多いこと」、「個人の込み入ったセンシティブな話にも関わること」などから、普段からコミュニケーションをとっている法人クライアントとは、違った難しさがあります。

税理士と話をすることに不慣れな方のなかには「こんなこと聞いていいのかな」と遠慮される方もいます。
悲しみに加えて、不安や心配を抱えています。ですから、「安心してもらえるコミュニケーション」が大切だと考えています。

例えば、せかせかして時間がなさそうな先生には相談しにくいですよね。また、難しい専門用語ばかり並べたり、先生として上から目線の話の方にも相談しにくい…。専門家としてのプロフェッショナルさはもちろん大事ですが、「相談しやすい」ことはとても大切なのです。

私は特に意識して「信頼関係の構築」に努めています。
実は、これは相続税申告の内容にもかかわってきます。心を開いて信頼してもらって初めて、話していただける話というのがあります。

以前、まだ私ももっと経験が浅かったころ、あまりコミュニケーションが取れていなかったんでしょうね。初期の段階ではお聞きしていなかった内容が、申告業務が進み、コミュニケーションが取れていくうちに、お話していただいたことがありました。

それは、申告内容にも影響がある話で、まだまだ申告期限まである段階でお話し頂いたのでまだよかったのかもしれませんが、より早い段階で引き出せたらよりよいですよね。

信頼関係が早い段階で築けると、お客様に心理的な負荷が減り、また、事務所側にメリットがあります。

＜意識したい心得＞
・安心して話せる環境や状況をつくること
・お客様にとってベストを考えること
・相続人の方々の気持ちに寄り添うこと

他士業との連携

他の士業の先生との連携も大切です。
ほとんどのケースで相続財産に不動産があると思いますが、そうした際は、司法書士の先生をご紹介しましょうか？と相続人に尋ねると、多くのケースで「紹介してください」と言われます。

そして、相続人の承諾を得た上で、税理士と司法書士で共通の資料を共有すると、相続人にとっては、手間も省けてラクになります。

新米先生：
なるほど。知識の磨き方や、相続税業務を強くしていくためにどうしたらよいでしょう？
　ケイコ先生：
そうですね、例えば…

知識の磨き方、相続税業務を強くしていく方法

１．相続税の実務に関する書籍や研修を受講する

相続税に関する書籍や研修はたくさんあります。
実際に事例に当たった際に調べることももちろんですが、日頃から研鑽しておくと、いざというときに役立ちます。

特に、所得税の確定申告が多い先生は２･３月は繁忙期、法人税が多い先生は３月決算の申告期は繁忙期になりますよね。繁忙期に、知識を習得するのは大変ですから、余裕のある時期に研修の受講スケジュールを立てて計画的に学ぶとよいですね。

２．信頼できる先生に申告書のレビューを依頼したり、相談する

信頼できる先生に、作成した相続税申告書のレビュー（申告書の確認）をお願いするという方法もあります。大前提、申告書レビューの報酬や相談料はお支払いします。

３．有料サービスの活用

資産税の研究会や有料会員コミュニティなどもあります。最終判断は相続税申告を受任する先生自身で責任をもって行うことになりますが、ケースバイケースの資産税の中で、いろんな実務経験をお持ちの仲間の先生方の存在は心強いものがあると思います。

＊

その後…新米先生は、開業してはじめての相続税申告を無事終えました。
真摯に相続税業務に向き合ったことで、相続人の方にも安心していただけ、新米先生も以前より自身がつきました。

知識を磨き、経験を積めば、自信もついてきます。この記事が参考になれば幸いです。

（全３回おわり）

【プロフィール】

油谷景子（あぶたに　けいこ）

税理士
日本の企業の99%を占める中堅中小企業を税務会計面から支援する名古屋市の開業税理士。
四大税理士法人（東京・名古屋）で上場企業等向け税務申告、連結納税（グループ通算）制度や国際税務、コンサルティング業務に従事。また、個人事務所で中小企業向け税務会計サービス、資産税の申告・相談など様々な実務経験を積んだ後、独立開業。
取得科目：法人税、消費税、相続税
著書に『スタートアップ企業の税金To Doリスト』（中央経済社）、『図解とポイントでしっかり学ぶ 法人税の教科書』（清文社）がある。
・事務所ホームページ
・YouTube「税理士YouTubeスクール【ビジネスとまなび】」
・X：（@keiko_taxmgt）

【著書紹介】